Anhang zur konsolidierten Halbjahresrechnung
1 Grundsätze der Konzernrechnungslegung
Rechnungslegung
Die ungeprüfte konsolidierte Halbjahresrechnung per 30. Juni 2019 wurde in Übereinstimmung mit den bestehenden Richtlinien der Fachempfehlung zur Rechnungslegung Swiss GAAP FER im Allgemeinen und mit Swiss GAAP FER 31 «Ergänzende Fachempfehlung für kotierte Unternehmen» im Speziellen erstellt.
Da die konsolidierte Halbjahresrechnung nicht alle Angaben umfasst, wie sie in der konsolidierten Jahresrechnung enthalten sind, sollte sie im Zusammenhang mit der konsolidierten Jahresrechnung per 31. Dezember 2018 gelesen werden.
Die konsolidierte Halbjahresrechnung umfasst die Periode vom 1. Januar 2019 bis 30. Juni 2019 und wurde am 8. August 2019 vom Verwaltungsrat zur Veröffentlichung genehmigt.
Konsolidierung
Die konsolidierte Halbjahresrechnung umfasst die Conzzeta AG und die Beteiligungen, die durch die Conzzeta AG direkt oder indirekt mit über 50% der Aktienstimmen oder auf andere Weise und unter einheitlicher Leitung zusammengefasst werden. Diese Beteiligungen werden voll konsolidiert. Die Anteile der Minderheitsaktionäre am Nettovermögen und am Geschäftsergebnis werden gesondert ausgewiesen. Konzerninterne Forderungen und Verbindlichkeiten, Aufwände und Erträge werden gegeneinander verrechnet und Zwischengewinne eliminiert. Bei den erstmals in die Konsolidierung einbezogenen Gesellschaften werden deren Aktiven und Passiven zu aktuellen Werten bewertet. Ein nach dieser Neubewertung entstehender Goodwill wird mit dem Eigenkapital verrechnet. Erstkonsolidierungen erfolgen zum Zeitpunkt der Kontrollübernahme, Dekonsolidierungen zum Zeitpunkt der Kontrollabgabe. Anteile an assoziierten Gesellschaften (Stimmenanteil von mindestens 20% bis unter 50%) werden zum anteiligen Eigenkapitalwert bewertet (Equity-Methode). Die übrigen Beteiligungen werden zum Anschaffungswert abzüglich allfällig notwendiger Wertberichtigungen eingesetzt.
Wesentliche Einschätzungen des Managements
Die Rechnungslegung erfordert bei der Erstellung der konsolidierten Halbjahresrechnung das Treffen von Annahmen, die Auswirkungen auf die anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätze sowie auf die in den Vermögenswerten, Verbindlichkeiten, Erträgen und Aufwendungen ausgewiesenen Beträge sowie deren Darstellung haben. In der konsolidierten Halbjahresrechnung wurden vom Management keine wesentlichen neuen Annahmen und Einschätzungen im Vergleich zur konsolidierten Jahresrechnung per 31. Dezember 2018 getroffen.
2 Segmentinformationen
Mio. CHF |
Nettoumsatz |
Gesamtleistung |
Betriebsergebnis (EBIT) |
|
||||||||
Januar – Juni |
2019 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2018 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sheet Metal Processing |
448.6 |
|
477.3 |
|
461.9 |
|
500.1 |
|
57.8 |
|
62.6 |
|
Chemical Specialties |
181.4 |
|
202.8 |
|
180.2 |
|
201.4 |
|
8.6 |
|
9.2 |
|
Outdoor |
117.9 |
|
111.1 |
|
117.9 |
|
111.1 |
|
–5.3 |
|
–6.4 |
|
Nicht fortgeführte Geschäftsbereiche (Glass Processing) |
22.4 |
|
62.4 |
|
27.8 |
|
63.5 |
|
31.8 |
|
2.9 |
|
Total gemäss Segmentrechnung |
770.3 |
|
853.6 |
|
787.9 |
|
876.1 |
|
92.9 |
|
68.3 |
|
Übriges |
–0.2 |
|
–0.3 |
|
–0.2 |
|
–0.3 |
|
–2.3 |
|
–2.0 |
|
Total gemäss Erfolgsrechnung |
770.1 |
|
853.3 |
|
787.7 |
|
875.8 |
|
90.5 |
|
66.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mio. CHF |
NOA |
Mitarbeitende |
|
|
|
|
|
|||||
30. Juni |
2019 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2018 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sheet Metal Processing |
239.7 |
|
177.6 |
|
3’003 |
|
2’687 |
|
|
|
|
|
Chemical Specialties |
165.8 |
|
188.3 |
|
1’122 |
|
1’122 |
|
|
|
|
|
Outdoor |
134.6 |
|
115.3 |
|
861 |
|
774 |
|
|
|
|
|
Nicht fortgeführte Geschäftsbereiche (Glass Processing) |
|
|
22.7 |
|
|
|
445 |
|
|
|
|
|
Total gemäss Segmentrechnung |
540.1 |
|
503.9 |
|
4’986 |
|
5’028 |
|
|
|
|
|
Übriges |
2.8 |
|
–2.6 |
|
28 |
|
28 |
|
|
|
|
|
Total gemäss Bilanz |
542.9 |
|
501.3 |
|
5’014 |
|
5’056 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
Nicht fortgeführte Geschäftsbereiche
Das per 1. April 2019 veräusserte Segment Glass Processing ist in den Segmentinformationen unter nicht fortgeführte Geschäftsbereiche ausgewiesen. Nettoumsatz, Gesamtleistung und Betriebsergebnis für 2019 umfassen eine Dreimonatsperiode, während die Vergleichsperiode eine Sechsmonatsperiode umfasst.
Definition betriebliche Nettoaktiven
Die betrieblichen Nettoaktiven (NOA) enthalten das betriebliche Umlauf- und Anlagevermögen (ohne flüssige Mittel und Wertschriften, nicht operative Finanzanlagen und latente Steueransprüche) abzüglich des betrieblichen Fremdkapitals (ohne Finanzverbindlichkeiten und latente Steuerschulden).
3 Änderungen im Konsolidierungskreis
Per 1. April 2019 veräusserte Conzzeta das Segment Glass Processing an die finnische Glaston Corporation.
Per 23. März 2018 erwarb der Geschäftsbereich Schmid Rhyner einen Anteil von 100% der Gesellschaft ISAtec GmbH, Wohlenschwil (Schweiz) und per 12. April 2018 übernahm der Geschäftsbereich Bystronic einen Anteil von 100% an der Gesellschaft TTM Laser S.p.A., Cazzago San Martino (Italien).
Die Devestition des Segments Glass Processing im Jahr 2019 und die Akquisitionen der beiden Gesellschaften im Jahr 2018 ergaben für das erste Halbjahr 2019 einen nachteiligen Einfluss auf den Nettoumsatz von CHF 24,4 Mio. Die im Jahr 2018 akquirierten Gesellschaften hatten im ersten Halbjahr 2018 mit gesamthaft CHF 4,5 Mio. zum Nettoumsatz beigetragen.
3.1 Verkauf Segment Glass Processing
Die Transaktion ergab einen steuerfreien Verkaufsgewinn von CHF 30,6 Mio. der in der Position «Andere betriebliche Erträge» erfasst ist.
|
|
|
Mio. CHF |
1. April 2019 |
|
|
|
|
Umlaufvermögen |
57.2 |
|
Anlagevermögen |
9.3 |
|
Aktiven |
66.4 |
|
Kurzfristiges Fremdkapital |
51.1 |
|
Langfristiges Fremdkapital |
1.0 |
|
Fremdkapital |
52.0 |
|
Devestiertes Nettovermögen |
14.4 |
|
|
|
|
Verkaufspreis |
63.5 |
|
Devestiertes Nettovermögen |
–14.4 |
|
Transaktionskosten |
–3.8 |
|
Reklassierung von kumulierten Wechselkurseinflüssen |
–14.7 |
|
Verkaufsgewinn |
30.6 |
|
|
|
|
Verkaufspreis |
63.5 |
|
Transaktionskosten bezahlt |
–2.7 |
|
Abgegebene flüssige Mittel |
–5.7 |
|
Ablösung von gruppeninternen Forderungen und Schulden |
19.6 |
|
Nettogeldfluss |
74.7 |
|
|
|
|
3.2 Zusatzinformationen zu den fortgeführten und nicht fortgeführten Geschäftsbereichen
Die nachfolgende Übersicht zeigt die Erfolgsrechnung unterteilt in fortgeführte und nicht fortgeführte Geschäftsbereiche. Die nicht fortgeführten Geschäftsbereiche beinhalten das Segment Glass Processing bis zum Abschluss der Transaktion per 1. April 2019, sowie den im Halbjahr 2019 erzielten Verkaufsgewinn von CHF 30,6 Mio. der in der Position «Andere betriebliche Erträge» erfasst ist.
Mio. CHF |
Fortgeführte Geschäftsbereiche |
|
Nicht fortgeführte Geschäftsbereiche |
|
Total Konzern |
|
||||||
Januar – Juni |
2019 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2018 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nettoumsatz |
747.8 |
|
790.9 |
|
22.4 |
|
62.4 |
|
770.1 |
|
853.3 |
|
Bestandesänderungen und Eigenleistungen |
12.1 |
|
21.5 |
|
5.5 |
|
1.1 |
|
17.6 |
|
22.5 |
|
Gesamtleistung |
759.9 |
|
812.3 |
|
27.8 |
|
63.5 |
|
787.7 |
|
875.8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Andere betriebliche Erträge |
5.6 |
|
4.2 |
|
31.0 |
|
0.3 |
|
36.6 |
|
4.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Materialaufwand |
–353.0 |
|
–415.2 |
|
–12.9 |
|
–28.9 |
|
–365.8 |
|
–444.1 |
|
Personalaufwand |
–187.8 |
|
–173.1 |
|
–10.5 |
|
–20.8 |
|
–198.3 |
|
–193.9 |
|
Übriger Betriebsaufwand |
–147.7 |
|
–148.7 |
|
–3.4 |
|
–10.5 |
|
–151.0 |
|
–159.3 |
|
Abschreibungen/Wertbeeinträchtigungen auf Sachanlagen |
–14.7 |
|
–13.5 |
|
–0.3 |
|
–0.6 |
|
–15.0 |
|
–14.1 |
|
Abschreibungen/Wertbeeinträchtigungen auf immateriellen Anlagen |
–3.6 |
|
–2.6 |
|
|
|
|
|
–3.6 |
|
–2.6 |
|
Betriebsergebnis (EBIT) |
58.8 |
|
63.3 |
|
31.8 |
|
2.9 |
|
90.5 |
|
66.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanzergebnis |
1.4 |
|
0.6 |
|
|
|
–0.5 |
|
1.4 |
|
0.1 |
|
Ergebnis vor Steuern |
60.1 |
|
64.0 |
|
31.8 |
|
2.4 |
|
91.9 |
|
66.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ertragssteuern |
–13.2 |
|
–14.9 |
|
–0.5 |
|
–0.4 |
|
–13.7 |
|
–15.3 |
|
Konzernergebnis |
46.9 |
|
49.1 |
|
31.3 |
|
2.1 |
|
78.2 |
|
51.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 Saisonalität
Aufgrund des starken Wintergeschäfts verzeichnet das Segment Outdoor üblicherweise in der 2. Jahreshälfte höhere Umsätze mit höheren Margen als in der 1. Jahreshälfte. Die anderen Segmente unterliegen keinen regelmässigen saisonalen Einflüssen.
5 Dividende
An der Generalversammlung vom 16. April 2019 wurde eine Dividende von CHF 18,00 pro Namenaktie A und CHF 3,60 pro Namenaktie B beschlossen. Diese Ausschüttung erfolgte nur auf den ausstehenden Aktien und belief sich auf total CHF 37,2 Mio.
6 Ereignisse nach Bilanzstichtag
Im Mai 2019 hat die Bystronic Laser AG, Niederönz (Schweiz), eine Option zum Kauf von zusätzlichen 19% Kapitalanteilen der Shenzhen DNE Laser Science and Technology Co. Ltd., Shenzen (China), ausgeübt. Die Abwicklung der Transaktion ist im Verlauf des 3. Quartals 2019 vorgesehen und führt zu einer Erhöhung der bestehenden Beteiligung von 51% auf 70%.
7 Umrechnungskurse
CHF |
|
|
|
Stichtagskurs Juni 2019 |
|
Stichtagskurs Dezember 2018 |
|
Halbjahres- durchschnittskurs 2019 |
|
Halbjahres- durchschnittskurs 2018 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Euro-Länder |
1 |
EUR |
|
1.11 |
|
1.13 |
|
1.13 |
|
1.17 |
|
USA |
1 |
USD |
|
0.98 |
|
0.98 |
|
1.00 |
|
0.96 |
|
Grossbritannien |
1 |
GBP |
|
1.24 |
|
1.26 |
|
1.30 |
|
1.33 |
|
Schweden |
100 |
SEK |
|
10.51 |
|
10.99 |
|
10.77 |
|
11.54 |
|
China |
100 |
CNY |
|
14.20 |
|
14.31 |
|
14.76 |
|
15.13 |
|
Südkorea |
100 |
KRW |
|
0.08 |
|
0.09 |
|
0.09 |
|
0.09 |
|
Japan |
100 |
JPY |
|
0.91 |
|
0.90 |
|
0.91 |
|
0.89 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|