Anhang zur konsolidierten Halbjahresrechnung
1 Grundsätze der Konzernrechnungslegung
Rechnungslegung
Die ungeprüfte konsolidierte Halbjahresrechnung per 30. Juni 2020 wurde in Übereinstimmung mit den bestehenden Richtlinien der Fachempfehlung zur Rechnungslegung Swiss GAAP FER im Allgemeinen und mit Swiss GAAP FER 31 «Ergänzende Fachempfehlung für kotierte Unternehmen» im Speziellen erstellt.
Da die konsolidierte Halbjahresrechnung nicht alle Angaben umfasst, wie sie in der konsolidierten Jahresrechnung enthalten sind, sollte sie im Zusammenhang mit der konsolidierten Jahresrechnung per 31. Dezember 2019 gelesen werden.
Die konsolidierte Halbjahresrechnung umfasst die Periode vom 1. Januar 2020 bis 30. Juni 2020 und wurde am 6. August 2020 vom Verwaltungsrat zur Veröffentlichung genehmigt.
Konsolidierung
Die konsolidierte Halbjahresrechnung umfasst die Conzzeta AG und die Beteiligungen, die durch die Conzzeta AG direkt oder indirekt mit über 50% der Aktienstimmen oder auf andere Weise und unter einheitlicher Leitung zusammengefasst werden. Diese Beteiligungen werden voll konsolidiert. Die Anteile der Minderheitsaktionäre am Nettovermögen und am Geschäftsergebnis werden gesondert ausgewiesen. Konzerninterne Forderungen und Verbindlichkeiten, Aufwände und Erträge werden gegeneinander verrechnet und Zwischengewinne eliminiert.
Bei den erstmals in die Konsolidierung einbezogenen Gesellschaften werden deren Aktiven und Passiven zu aktuellen Werten bewertet. Ein nach dieser Neubewertung entstehender Goodwill wird mit dem Eigenkapital verrechnet. Erstkonsolidierungen erfolgen zum Zeitpunkt der Kontrollübernahme, Dekonsolidierungen zum Zeitpunkt der Kontrollabgabe. Beim Verkauf von Gesellschaften werden ein mit dem Eigenkapital verrechneter Goodwill sowie die kumulierten Wechselkurseinflüsse der Erfolgsrechnung belastet.
Anteile an assoziierten Gesellschaften (Stimmenanteil von mindestens 20% bis unter 50%) werden zum anteiligen Eigenkapitalwert bewertet (Equity-Methode). Die übrigen Beteiligungen werden zum Anschaffungswert abzüglich allfällig notwendiger Wertberichtigungen bewertet.
Wesentliche Einschätzungen des Managements
Die Rechnungslegung erfordert bei der Erstellung der konsolidierten Halbjahresrechnung das Treffen von Annahmen, die Auswirkungen auf die anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätze sowie auf die in den Vermögenswerten, Verbindlichkeiten, Erträgen und Aufwendungen ausgewiesenen Beträge sowie deren Darstellung haben. In der konsolidierten Halbjahresrechnung wurden vom Management keine wesentlichen neuen Annahmen und Einschätzungen im Vergleich zur konsolidierten Jahresrechnung per 31. Dezember 2019 getroffen.
Einfluss der Coronavirus-Pandemie
Die Coronavirus-Pandemie hatte im ersten Halbjahr 2020 einen wesentlichen Einfluss auf die Geschäftsentwicklung der Conzzeta Gruppe. Die in verschiedenen Branchen und Märkten operierenden Business Units waren davon in unterschiedlichem Ausmass betroffen. Der Verwaltungsrat und die Konzernleitung haben die je nach weiterem Verlauf der Pandemie möglichen Szenarien analysiert und entsprechende Massnahmen definiert und eingeleitet. Die Situation wird laufend neu beurteilt und die Umsetzung der Massnahmen systematisch überwacht.
2 Segmentinformationen
Mio. CHF |
Nettoumsatz |
Gesamtleistung |
Betriebsergebnis (EBIT) |
|
||||||||
Januar – Juni |
2020 |
|
2019 |
|
2020 |
|
2019 |
|
2020 |
|
2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sheet Metal Processing |
372.6 |
|
448.6 |
|
391.3 |
|
461.9 |
|
27.9 |
|
57.8 |
|
Chemical Specialties (nicht fortgeführter Geschäftsbereich) |
122.8 |
|
181.4 |
|
122.1 |
|
180.2 |
|
49.8 |
|
8.6 |
|
Outdoor (nicht fortgeführter Geschäftsbereich) |
80.9 |
|
117.9 |
|
80.9 |
|
117.9 |
|
–23.3 |
|
–5.3 |
|
Glass Processing (nicht fortgeführter Geschäftsbereich) |
|
|
22.4 |
|
|
|
27.8 |
|
|
|
31.8 |
|
Total gemäss Segmentrechnung |
576.3 |
|
770.3 |
|
594.3 |
|
787.9 |
|
54.4 |
|
92.9 |
|
Übriges |
–0.1 |
|
–0.2 |
|
–0.1 |
|
–0.2 |
|
–4.5 |
|
–2.3 |
|
Total gemäss Erfolgsrechnung |
576.2 |
|
770.1 |
|
594.2 |
|
787.7 |
|
49.9 |
|
90.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mio. CHF |
Betriebliche Nettoaktiven |
Mitarbeitende |
|
|
|
|
|
|||||
30. Juni |
2020 |
|
2019 |
|
2020 |
|
2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sheet Metal Processing |
291.7 |
|
239.7 |
|
3’018 |
|
3’003 |
|
|
|
|
|
Chemical Specialties (nicht fortgeführter Geschäftsbereich) |
138.6 |
|
165.8 |
|
1’027 |
|
1’122 |
|
|
|
|
|
Outdoor (nicht fortgeführter Geschäftsbereich) |
136.1 |
|
134.6 |
|
858 |
|
861 |
|
|
|
|
|
Glass Processing (nicht fortgeführter Geschäftsbereich) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total gemäss Segmentrechnung |
566.5 |
|
540.1 |
|
4’903 |
|
4’986 |
|
|
|
|
|
Übriges |
3.8 |
|
2.8 |
|
25 |
|
28 |
|
|
|
|
|
Total gemäss Bilanz |
570.3 |
|
542.9 |
|
4’928 |
|
5’014 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Definition betriebliche Nettoaktiven
Die betrieblichen Nettoaktiven (NOA) enthalten das betriebliche Umlauf- und Anlagevermögen (ohne flüssige Mittel und Wertschriften, nicht operative Finanzanlagen und latente Steueransprüche) abzüglich des betrieblichen Fremdkapitals (ohne Finanzverbindlichkeiten und latente Steuerschulden).
Nicht fortgeführte Geschäftsbereiche
Per 1. April 2019 veräusserte Conzzeta das Segment Glass Processing an die finnische Glaston Corporation. Das Segment Glass Processing ist in der nachfolgenden Übersicht den nicht fortgeführten Geschäftsbereichen zugewiesen. Nettoumsatz, Gesamtleistung und Betriebsergebnis für 2019 umfassen eine Dreimonatsperiode. Informationen zur Veräusserung sind in Erläuterung 3.2 aufgeführt.
Am 9. Dezember 2019 meldete Conzzeta den Entschluss des Verwaltungsrats, den Konzern auf den Geschäftsbereich Bystronic auszurichten. Die anderen Geschäftsbereiche sollen, soweit es die Marktlage zulässt, innert Jahresfrist verkauft werden. Die Segmente Chemical Specialties und Outdoor sind in der nachfolgenden Übersicht den nicht fortgeführten Geschäftsbereichen zugeordnet. Vom Verkauf sind alle Gesellschaften der Geschäftsbereiche betroffen.
Per 28. Februar 2020 veräusserte Conzzeta den Geschäftsbereich Schmid Rhyner an die deutsche Spezialchemie Gruppe Altana. Nettoumsatz, Gesamtleistung und Betriebsergebnis für 2020 umfassen eine Zweimonatsperiode, während die Vergleichsperiode eine Sechsmonatsperiode umfasst. Informationen zur Veräusserung sind in Erläuterung 3.1 aufgeführt.
Zusatzinformation zu den fortgeführten und nicht fortgeführten Geschäftsbereichen
Die nachfolgende Übersicht zeigt die Erfolgsrechnung unterteilt in fortgeführte und nicht fortgeführte Geschäftsbereiche. Die nicht fortgeführten Geschäftsbereiche beinhalten die Geschäftsbereiche Glass Processing und Schmid Rhyner bis zum bereits erfolgten Verkauf sowie die zur Veräusserung stehenden Geschäftsbereiche FoamPartner und Mammut Sports Group. Die fortgeführten Geschäftsbereiche beinhalten den Geschäftsbereich Bystronic und das Corporate Center. Transaktionen zwischen fortgeführten Geschäftsbereichen und nicht fortgeführten Geschäftsbereichen sind im Konzern eliminiert.
Die Gewinne aus dem Verkauf der Geschäftsbereiche Glass Processing (CHF 30.6 Mio. im Jahr 2019) und Schmid Rhyner (CHF 48.1 Mio. im Jahr 2020) sind in der Position «Andere betriebliche Erträge» den nicht fortgeführten Geschäftsbereichen zugewiesen.
Mio. CHF |
Fortgeführte Geschäftsbereiche |
|
Nicht fortgeführte Geschäftsbereiche |
|
Total Konzern |
|
||||||
Januar – Juni |
2020 |
|
2019 |
|
2020 |
|
2019 |
|
2020 |
|
2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nettoumsatz |
372.6 |
|
448.5 |
|
203.7 |
|
321.7 |
|
576.2 |
|
770.1 |
|
Bestandesänderungen und Eigenleistungen |
18.7 |
|
13.3 |
|
–0.7 |
|
4.3 |
|
18.0 |
|
17.6 |
|
Gesamtleistung |
391.2 |
|
461.8 |
|
203.0 |
|
325.9 |
|
594.2 |
|
787.7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Andere betriebliche Erträge |
7.2 |
|
7.2 |
|
49.0 |
|
31.9 |
|
53.4 |
|
36.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Materialaufwand |
–188.9 |
|
–203.5 |
|
–101.6 |
|
–162.3 |
|
–290.4 |
|
–365.8 |
|
Personalaufwand |
–106.8 |
|
–114.4 |
|
–62.6 |
|
–83.9 |
|
–169.4 |
|
–198.3 |
|
Übriger Betriebsaufwand |
–71.0 |
|
–88.7 |
|
–50.1 |
|
–64.9 |
|
–118.4 |
|
–151.0 |
|
Abschreibungen/Wertbeeinträchtigungen auf Sachanlagen |
–6.2 |
|
–5.3 |
|
–8.8 |
|
–9.7 |
|
–15.0 |
|
–15.0 |
|
Abschreibungen/Wertbeeinträchtigungen auf immateriellen Anlagen |
–2.2 |
|
–1.7 |
|
–2.3 |
|
–1.9 |
|
–4.5 |
|
–3.6 |
|
Betriebsergebnis (EBIT) |
23.4 |
|
55.4 |
|
26.5 |
|
35.1 |
|
49.9 |
|
90.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanzergebnis |
–0.5 |
|
3.0 |
|
–1.7 |
|
–1.6 |
|
–2.1 |
|
1.4 |
|
Ergebnis vor Steuern |
22.9 |
|
58.4 |
|
24.9 |
|
33.5 |
|
47.8 |
|
91.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ertragssteuern |
–6.3 |
|
–12.4 |
|
5.1 |
|
–1.3 |
|
–1.2 |
|
–13.7 |
|
Konzernergebnis |
16.6 |
|
46.1 |
|
30.0 |
|
32.2 |
|
46.6 |
|
78.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 Änderungen im Konsolidierungskreis
3.1 Akquisitionen und Devestitionen im Berichtsjahr
Per 28. Februar 2020 veräusserte Conzzeta den Geschäftsbereich Schmid Rhyner an die deutsche Spezialchemie Gruppe Altana. Die Transaktion ergab einen Verkaufsgewinn von CHF 48.1 Mio. (provisorisch), der in der Position «Andere betriebliche Erträge» erfasst ist.
|
|
|
Mio. CHF |
28. Februar 2020 |
|
|
|
|
Umlaufvermögen |
19.2 |
|
Anlagevermögen |
12.6 |
|
Aktiven |
31.8 |
|
Kurzfristiges Fremdkapital |
17.1 |
|
Langfristiges Fremdkapital |
2.0 |
|
Fremdkapital |
19.1 |
|
Devestiertes Nettovermögen |
12.7 |
|
|
|
|
Verkaufspreis |
67.5 |
|
Devestiertes Nettovermögen |
–12.7 |
|
Transaktionskosten |
–2.7 |
|
Reklassierung von Goodwill |
–3.9 |
|
Verkaufsgewinn |
48.1 |
|
|
|
|
Verkaufspreis erhalten |
65.0 |
|
Transaktionskosten bezahlt |
–2.4 |
|
Abgegebene flüssige Mittel |
–3.1 |
|
Ablösung von gruppeninternen Forderungen und Schulden |
11.6 |
|
Nettogeldfluss |
71.2 |
|
|
|
|
Am 1. Mai 2020 erwarb der Geschäftsbereich Bystronic die Geschäfte von Weber Laserservice BV, Heteren (Niederlande). Der Kaufpreis betrug EUR 1.8 Mio. (CHF 1.9 Mio.). Die Transaktion ergab einen Goodwill von EUR 1.1 Mio. (CHF 1.2 Mio.), der direkt im Eigenkapital verrechnet wurde.
3.2 Akquisitionen und Devestitionen im Vorjahr
Am 1. April 2019 veräusserte Conzzeta das Segment Glass Processing an die finnische Glaston Corporation. Die Transaktion ergab einen steuerfreien Verkaufsgewinn von CHF 30.6 Mio., der in der Position «Andere betriebliche Erträge» erfasst ist.
|
|
|
Mio. CHF |
1. April 2019 |
|
|
|
|
Umlaufvermögen |
57.2 |
|
Anlagevermögen |
9.3 |
|
Aktiven |
66.4 |
|
Kurzfristiges Fremdkapital |
51.1 |
|
Langfristiges Fremdkapital |
1.0 |
|
Fremdkapital |
52.0 |
|
Devestiertes Nettovermögen |
14.4 |
|
|
|
|
Verkaufspreis |
63.5 |
|
Devestiertes Nettovermögen |
–14.4 |
|
Transaktionskosten |
–3.8 |
|
Reklassierung von kumulierten Wechselkurseinflüssen |
–14.7 |
|
Verkaufsgewinn |
30.6 |
|
|
|
|
Verkaufspreis |
63.5 |
|
Transaktionskosten bezahlt |
–2.7 |
|
Abgegebene flüssige Mittel |
–5.7 |
|
Ablösung von gruppeninternen Forderungen und Schulden |
19.6 |
|
Nettogeldfluss |
74.7 |
|
|
|
|
Im Jahr 2019 wurde die Restkaufpreisforderung von CHF 0.2 Mio. für die im Jahr 2018 akquirierte Firma ISAtec GmbH, Wohlenschwil (Schweiz), beglichen.
4 Saisonalität
Aufgrund des starken Wintergeschäfts verzeichnet das Segment Outdoor üblicherweise in der 2. Jahreshälfte höhere Umsätze mit höheren Margen als in der 1. Jahreshälfte. Die anderen Segmente unterliegen keinen regelmässigen saisonalen Einflüssen.
5 Dividende
An der Generalversammlung vom 22. April 2020 wurde eine Dividende von CHF 42.00 (inklusive Sonderausschüttung von CHF 24.00) pro Namenaktie A und CHF 8.40 (inklusive Sonderausschüttung von CHF 4.80) pro Namenaktie B beschlossen. Diese Ausschüttung erfolgte nur auf den ausstehenden Aktien und belief sich auf total CHF 86.8 Mio.
6 Ereignisse nach Bilanzstichtag
Es bestehen keine Ereignisse nach dem Bilanzstichtag, die einer Anpassung der in der Bilanz ausgewiesenen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten oder einer Offenlegung bedürfen.
7 Umrechnungskurse
CHF |
|
|
|
Stichtagskurs Juni 2020 |
|
Stichtagskurs Dezember 2019 |
|
Halbjahres- durchschnittskurs 2020 |
|
Halbjahres- durchschnittskurs 2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Euro-Länder |
1 |
EUR |
|
1.07 |
|
1.09 |
|
1.07 |
|
1.13 |
|
USA |
1 |
USD |
|
0.95 |
|
0.97 |
|
0.97 |
|
1.00 |
|
Grossbritannien |
1 |
GBP |
|
1.17 |
|
1.28 |
|
1.23 |
|
1.30 |
|
Schweden |
100 |
SEK |
|
10.18 |
|
10.39 |
|
10.01 |
|
10.77 |
|
China |
100 |
CNY |
|
13.36 |
|
13.88 |
|
13.77 |
|
14.76 |
|
Südkorea |
100 |
KRW |
|
0.08 |
|
0.08 |
|
0.08 |
|
0.09 |
|
Japan |
100 |
JPY |
|
0.88 |
|
0.89 |
|
0.89 |
|
0.91 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|